После продажи ТС продавец должен заплатить НДФЛ. Гражданин обязан самостоятельно посчитать сумму налога и внести ее в государственную казну. Сроки должны быть соблюдены, иначе придется заплатить крупный штраф. Расскажем о том, как рассчитать налог и по возможности снизить его.
Налог с продажи авто
НДФЛ оплачивается после продажи имущества. Гражданин должен перевести часть прибыли в качестве налога в казну. Налог оплачивается в размере 13% от стоимости автомобиля. Сумма получается огромная, и многие автолюбители стараются каким-то образом обойти налоговое законодательство.
Как снизить размер налога?
Существуют законные способы снижения суммы налога:
- Оплата налога с разницы между стоимостью покупки авто и продажи.
Если вы решили купить авто с пробегом и затем продаете его дороже, НДФЛ начисляется на разницу в цене.
- Оплата налога после налогового вычета.
Из стоимости авто вычитают налоговый вычет и НДФЛ начисляют на остаток.
Продавец авто выбирает самостоятельно тот способ снижения налога, который более выгоден в данный момент. Как правило, для продажи дорогих ТС подходит первый способ, а с дешевыми срабатывает второй.
Существует так же нелегальный способ снижения, когда в договоре занижают стоимость авто. Автоэксперты не рекомендуют его использовать. Если правда всплывет, то придется заплатить 20% от укрытой суммы налога при неумышленных действиях и 40%, если продавец умышленно занизил стоимость. Покупатель так же проигрывает в данной ситуации, т.к. в последующем при продаже ТС, он заплатит больший налог при использовании первого способа.
Когда НДФЛ с продажи не платят?
Продавец не всегда платит налог с продажи ТС. Рассмотрим случаи, когда в оплате нет необходимости:
- Продавец не получил прибыль от продажи
Если собственник продал автомобиль по той же цене, что и купил или дешевле, то дохода от реализации нет. Поэтому налог платить не нужно. Но декларацию заполнить все равно придется. К документу необходимо приложить 2 договора купли-продажи.
- Срок владения авто – 3 года и более
Если собственник владел ТС дольше 3-х лет, то оплачивать НДФЛ не нужно. Декларация не заполняется.
- Полученный после продажи доход не превышает размер налогового вычета
Налоговый вычет – это льгота, которую предоставляет государство, чтобы граждане платили налог в меньшем объеме или могли его вернуть. Максимальный вычет – 250 тыс. рублей, независимо от стоимости автомобиля. На эту сумму можно уменьшить размер полученного от продажи дохода. Декларацию нужно подать обязательно. Налоговый вычет не может получить тот, кто не платит НДФЛ с дохода. Вернуть налоги можно по разным жизненным ситуациям. Другими словами, если вы вернули налог с продажи авто, вы так же можете его вернуть за образование.
- Собственник подарил авто
В случае дарения ТС налог платить не нужно, т.к. владелец не получает прибыль. Однако получатель подарка должен будет оплатить налог. Исключение – дарение близкому родственнику.
- Получение автомобиля в наследство и последующая продажа
Продажа полученного в наследство авто не облагается налогом. Новый владелец оплачивает стандартный налог, если в последующем продает ТС.
Как оплатить налог?
Для оплаты НДФЛ необходимо подать налоговую декларацию. Срок подачи декларации – 30 апреля следующего года. Например, при продаже авто в январе 2022 года, декларацию следует подать в апреле 2023 года. Документ 3-НДФЛ заполняют и передают в ИФНС, МФЦ, в электронном виде на сайте ФНС или Госуслуги, по почте заказным письмом с описью вложений. Оплатить НДФЛ необходимо до 15 июля. Внести сумму налога можно онлайн или в банке.
Декларацию необходимо подавать в любом случае. Даже если продавец ТС не вносит налог по законным основаниям. Единственное исключение – владение продаваемым автомобилем дольше 3 лет. Не стоит надеяться, что государственные органы не узнают о сделке. Всю информацию ГИБДД подает в налоговую сразу после регистрации. За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф – 5% от суммы налога. За не поданную декларацию придется уплатить штраф – 1000 рублей. Злостных неплательщиков в особо крупных размерах ждет уголовная ответственность.
Заполняют налоговую декларацию шариковой ручкой, однако более доступный способ – в электронном виде на сайте налоговой онлайн. В личный кабинет можно попасть через Госуслуги. Файл заверяют электронной подписью. Оформить электронную подпись можно на том же сайте. Нужно зайти в раздел жизненных ситуаций и нажать на соответствующую кнопку. Заявку рассматривают до суток.
Особенности оплаты налога для ИП или ООО
ИП или юридическое лицо оплачивает налог с дохода от продажи авто, если ТС использовалось для ведения бизнеса. НДФЛ начисляется в зависимости от вида налогообложения:
- Упрощенка с дохода – ставка 6%. Сумма налога не уменьшается и льготы законом не предусмотрены.
- Упрощенка с дохода минус расходы – ставка 6%. Сумму налога можно уменьшить, прибегнув к способу «стоимость продажи минус цена покупки авто».
- НПД – ставка 13%. На самозанятых лиц распространяются те же правила, что и на обычных граждан.
- Общая схема – ставка 13%. Разрешено использовать способы для снижения налога.
Налоговое бремя достаточно велико, однако закон предусматривает пути к его уменьшению. Не пытайтесь уйти от оплаты НДФЛ или подачи декларации, рано или поздно за уклонение придется понести наказание.
